НДФЛ исчисленный, удержанный и перечисленный
На нашу линию консультаций поступают вопросы от клиентов о том, что в программе 1С:ЗУП ред.3.1 не сходятся суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога НДФЛ. В данной статье рассмотрим, как можно найти эти расхождения.
Основные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при заполнении отчета 6-НДФЛ.
ФНС России в своем письме от 1 ноября 2017 г. N ГД-4-11/22216@ представила обзор основных нарушений, допускаемых налоговыми агентами при заполнении и представлении расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ).
Порядок признания доходов с кодом 2002 с даты выплаты на последний день месяца начисления.
Согласно письму ФНС России от 24 апреля 2017 г. N БС-4-11/7794, датой фактического получения дохода в виде премий, являющихся составной частью оплаты труда и выплачиваемых в соответствии с трудовым договором и принятой в организации системой оплаты труда на основании положений Трудового договора Российской Федерации, в соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Выход сотрудницы на неполный рабочий день во время отпуска по уходу за ребенком. Реализация в программе 1С:ЗУП ред. 2.5.
По заявлению женщины ей предоставляется отпуск по уходу за ребенком до достижения им трех лет (Статья 256 ТК). Право на ежемесячное пособие имеют матери или отцы, а также лица, фактически осуществляющие уход за ребенком. Во время отпуска выплачиваются:
- Ежемесячное пособие (за счет средств ФСС. Глава 3.1 Федерального закона от 29.12.2006 №255-ФЗ) со дня предоставления отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет.
- Ежемесячные компенсационные выплаты 50 руб. (за счет работодателя. Указ президента РФ от 30.05.1994 №1110).
Ежемесячное пособие выплачивается в размере 40% среднего заработка, но не менее минимального размера (с учетом индексации с 01.02.2016 года - 2 908,62 руб. по уходу за первым ребенком и 5 817,24 руб. по уходу за вторым ребенком и последующими детьми)...
Даты получения, удержания и перечисления в отчете 6-НДФЛ в зависимости от видов доходов.
С 2016 года изменились сроки перечисления НДФЛ в бюджет. Сумму исчисленного и удержанного налога нужно будет перечислить не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ в ред. Федерального закона от 02.05.15 № 113-ФЗ). А сумму исчисленного и удержанного налога с доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (вкл. пособия по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты должны перечислить не позднее...
Форма 6-НДФЛ. Краткий обзор изменений в программе 1С: ЗУП ред. 2.5. Релизы 2.5.109 и 2.5.110.
- В Разделе 2 Формы 6-НДФЛ добавили итоговые суммы по строкам 130 и 140.
- В соответствии с письмом ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507 уточнены:
- Порядок отражения в сведениях по форме 2-НДФЛ и расчете по форме 6-НДФЛ списания безнадежной задолженности физических лиц с баланса организации.
- Порядок заполнения расчета по форме 6-НДФЛ по выплате заработной платы
- Порядок заполнения расчета по форме 6-НДФЛ при выплате дивидендов
Форма 6-НДФЛ. Полный учет НДФЛ в 1С:ЗУП ред. 2.5.
В предыдущей статье были рассмотрены способы заполнения отчета 6-НДФЛ при «Упрощенном учете НДФЛ, когда налог удерживается сразу в момент начисления дохода. Теперь рассмотрим полный учет НДФЛ в программе 1С:ЗУП ред. 2.5
Форма 6-НДФЛ. Учет в программе 1С:ЗУП релиз 2.5.102.2
В новом релизе ЗУП (2.5.102.2) внесены следующие изменения в учете 6-НДФЛ:
- В показатель строки 070 Раздела 1 формы 6-НДФЛ включаются суммы налога удержанного с доходов только текущего налогового периода.
- В документе «Начисление зарплаты сотрудникам организаций» появилась возможность указать дату выплаты зарплаты. Эта дата будет использоваться при регистрации начисленных сумм по договорам гражданско-правового характера (ГПХ) в учете по НДФЛ. Эта же дата будет указываться в регистре накопления «НДФЛ расчеты с бюджетом» с видом движения «-Расход», т.е. дата удержания налога.
ФОРМА 6-НДФЛ. Учет в 1С:ЗУП ред. 2.5. Особенности заполнения при различных настройках параметров учета.
В данной статье будут рассмотрены примеры заполнения формы 6-НДФЛ в зависимости от разных настроек учета в программе 1С: ЗУП ред. 2.5. А именно, Упрощенный учет НДФЛ и Полный учет НДФЛ (рекомендованный). Проанализируем, какие данные попадают в 1 и 2 разделы, если за отчетный период были следующие начисления и удержания: оплата труда (оклады), отпускные, удержания по исполнительному листу, разовые начисления, увольнение и выплата декабрьской зарплаты в январе следующего года.